- Kontrole celno – skarbowe -

Nasi prawnicy posiadają szerokie doświadczenie i ogromną wiedzę m.in. zakresie szeroko rozumianego prawa podatkowego jak i celnego, co pozwala skutecznie reprezentować naszych Klientów w toku kontroli celno-skarbowych jak i wszczętych na ich podstawie postępowań podatkowych i celnych.

W ramach Kancelarii Kopeć Zaborowski wyodrębniona została Praktyka Przestępczości Podatkowej, którą tworzą prawnicy posiadający wieloletnie doświadczenie zdobyte pracując w Urzędach Skarbowych, Urzędach Kontroli Skarbowej czy też pełniąc służbę Urzędach Celno-Skarbowych.

Kontrola celno-skarbowa – nasze doświadczenie

Nasi prawnicy zdobywali swoje doświadczenie zajmując się m.in. prowadzeniem kontroli celno-skarbowych w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego, w tym w odniesieniu do podatku dochodowego od osób fizycznych jak i prawnych, podatku od towarów i usług czy też podatku akcyzowego, jak i w zakresie przestrzegania prawa celnego a co bardzo istotne przez lata jako funkcjonariusze służby celno-skarbowej zajmowali się zwalczaniem zorganizowanej przestępczości podatkowej, zwalczaniem przestępczości wyłudzającej podatek VAT, w tym zwalczaniem tzw. karuzeli VAT-owskich oraz prowadzeniem tzw. „śledztw finansowych” związanych z praniem brudnych pieniędzy.

Reprezentowanie klientów w toku kontroli celno-skarbowej

Co bardzo istotne z punktu widzenia kompleksowej jak i jak najlepszej ochrony interesów naszych Klientów, jako kancelaria nie skupiamy się tylko na reprezentowaniu naszych Klientów w toku kontroli celno-skarbowych, kontroli podatkowych, w postępowaniach podatkowych, postępowaniach celnych, czy w toku czynności sprawdzających związanych ze zwrotem podatku VAT, ale także reprezentujemy ich w postępowaniach prowadzonych w zakresie wykorzystania sektora finansów do wyłudzeń skarbowych tzw. postępowania STIIR związane z blokowaniem rachunków bankowych wobec których jest podejrzenie, że mogą być wykorzystywane do popełniania przestępstw skarbowych oraz przed organami ściągania w sprawach karnych skarbowych, które są niejednokrotnie wszczynane równolegle z kontrolami skarbowymi.

Bardzo często pierwsze czynności tuż po wszczęciu kontroli celno-skarbowej są bardzo istotne z punktu widzenia interesów podatnika. Już na tym etapie nasi prawnicy pomagają ocenić, czy zasadnym jest złożenie korekty w terminie 14 dni od daty doręczenia upoważnienia do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej, czy też złożenia takiej korekty po otrzymaniu wyniku kontroli i jak to ewentualnie przełoży się na odpowiedzialność karną skarbową oraz jak ustalenia organu kontroli przedkładają się na ewentualną odpowiedzialność karna skarbową. Nasi prawnicy ocenią również skuteczność zawieszenia terminu przedawnienia zobowiązań podatkowych co zważywszy na coraz częściej spotykaną praktyką związaną z instrumentalnym wszczynaniem przez organ podatkowy postępowań karnych skarbowych celem zawieszenia terminu przedawnienia zobowiązań podatkowych.

Dbając o jak najlepsze interesy naszych Klientów nasi prawnicy aktywnie uczestniczą na wszystkich etapach postępowań zabezpieczających, egzekucyjnych i wykonawczych nie tylko po zakończonych kontrolach/postępowaniach ale w szczególności w trakcie ich trwania, pozwala to skutecznej zabezpieczyć interesy majątkowe naszych Klientów.

Reprezentujemy również naszych Klientów przed sądami administracyjnymi w powyższym obszarze.

Nasi prawnicy reprezentuj również w sprawach związanych z tzw. karuzelami podatkowymi.

W zakresie reprezentowania w toku kontroli celno-skarbowych Kancelaria Kopeć Zaborowski oferuje w szczególności:

• reprezentację w toku kontroli celno-skarbowych obejmujących przestrzeganie przepisów prawa podatkowego, w szczególności, w zakresie m.in. podatku od towarów i usług, podatku akcyzowego, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych;
• reprezentację w toku kontroli celno-skarbowych obejmujących przestrzeganie przepisów prawa celnego oraz innych przepisów związanych z przywozem i wywozem towarów w obrocie między obszarem celnym Unii Europejskiej a państwami trzecimi, w szczególności przepisów dotyczących towarów objętych ograniczeniami lub zakazami;
• reprezentację w toku kontroli celno-skarbowych obejmujących przestrzeganie przepisów regulujących urządzanie i prowadzenie gier hazardowych, o których mowa w ustawie z dnia 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych (Dz.U. z 2023 r. poz. 227), a także zgodność tej działalności ze zgłoszeniem, udzieloną koncesją lub zezwoleniem oraz zatwierdzonym regulaminem oraz w zakresie posiadania automatów do gier hazardowych;
• reprezentację w toku kontroli celno-skarbowych obejmujących przestrzeganie przepisów prawa dewizowego w zakresie ograniczeń i obowiązków określonych dla rezydentów i nierezydentów oraz warunków udzielonych na ich podstawie zezwoleń dewizowych, a także warunków wykonywania działalności kantorowej;
• reprezentację w toku kontroli celno-skarbowych obejmujących przestrzeganie przepisów przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;
• reprezentację w toku postępowań podatkowych wszczętych na skutek przeprowadzonych kontroli celno-skarbowych;
• reprezentację w toku postępowań celnych wszczętych na skutek przeprowadzonych kontroli celno-skarbowych;
• reprezentację w toku kontroli celno-skarbowych i postepowań podatkowych w zakresie nieujawnionych źródeł dochodu;
• reprezentacja w toku postępowań karnych skarbowych prowadzonych równolegle z kontrolą celno-skarbową lub wszczętych na podstawie ustaleń dokonanych w toku takowej kontroli, w szczególności dotyczących przestępstw i wykroczeń skarbowych przeciwko obowiązkom podatkowym, w tym oszustw podatkowych (w tym tzw. „karuzeli VAT”), nieujawnienia przedmiotu lub podstawy opodatkowania, związanych z obrotem nierzetelnymi, w tym pustymi fakturami (tzw. zbrodnie vatowskie), wyłudzeniami podatku od towarów i usług, nierzetelnym prowadzeniem ksiąg, przestępstw i wykroczeń skarbowych przeciwko obowiązkom celnym, w tym przemytu celnego, oszustw celnych, przestępstw i wykroczeń skarbowych przeciwko obrotowi dewizowemu, przestępstw określonych w art. 258 kk, art. 270 kk, art. 270a kk, art. 271 kk, art. 271a kk, art. 273, art. 277a, art. 286 oraz art. 299 kk w związku z którymi nastąpiło uszczuplenie lub narażenie na uszczuplenie należności publicznoprawnej lub pozostających;
• reprezentację w sprawach przedłużenia przez organy podatkowe terminu zwrotu podatku VAT;
• reprezentację w toku postępowań prowadzonych przez organy Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie przeciwdziałania wykorzystywania działalności banków w rozumieniu art. 119zg pkt 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa i spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych do celów mających związek z wyłudzeniami skarbowymi w rozumieniu art. 119zg pkt 9 Ordynacji podatkowej tzw. postepowania STIIR;
• reprezentację przed sądami administracyjnymi w sprawach podatkowych, celnych i egzekucyjnych;
• reprezentację przed sądami powszechnymi w zakresie wniosków organu o orzeczenie przepadku zajętych towarów na gruncie prawa celnego;
• doradztwo i reprezentowanie w toku postępowań zabezpieczających, wykonawczych i toku postępowań egzekucyjnych związanych z kontrolami i postępowaniami prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej;
• reprezentację przed organami podatkowymi w postępowaniach o udzielenie ulg w spłacie zobowiązań podatkowych,
• udział we wszystkich czynnościach procesowych w ramach wyżej wymienionych spraw, w tym przesłuchaniach, przeszukaniach, oględzinach, eksperymentach procesowych,

Zachęcamy do zapoznania się z kompleksową ofertą kancelarii Kopeć Zaborowski w zakresie prawa karno-skarbowego.

Masz problem?

Potrzebujesz wsparcia w zakresie kontroli celno-skarbowych? Nie zwlekaj!

Skontaktuj się z nami!